Иногда бизнес сталкивается с проблемой дебиторской задолженности. Заключается она в следующем: кто-то должен много денег компании, но на текущие расходы средств не хватает.
Совершенно различные поставщики продают товар с отсрочкой платежа. Из-за этого растёт дебиторская задолженность, то есть теплота с покупателей. С одной стороны поставщик осознает, что через определённое время ему переведут большую сумму, но за это время необходимо платить налоги, зарплату работникам, оплачивать аренду, а на какие деньги осуществляются данные задачи совершенно неясно, для решения этой проблемы на помощь приходит факторинг.
Факторинг — это передача агентских функций по управлению дебиторской задолженности третьей стороне. Факторинг отличается от цессии или уступки прав требования. Требования передаются новой стороне и меняется субъект договора. Уступка происходит в одностороннем порядке, кредитор передает право требования третьей стороне, при этом согласия дебитора не требуется. Подробнее об этом здесь https://vbrr-factoring.ru/library/uchet-faktoringovyh-operatsii.
При факторинге ситуация стоит немного по-другому. В данном случае подписывается трёхстороннее соглашение между поставщиками, покупателями и факторинговой компанией. Факторинговая компания оказывает клиентам услуги сопровождения денежных требований
финансовыми агентами могут быть признаны любые коммерческие компании, включая различные банки.
Факторинговые агенты занимаются следующими задачами:
- Финансирование в виде займа или предварительного платежа.
- Реализация требования к должникам.
- Проверка и контроль за взысканием долга.
Дебиторская задолженность — это задолженность сторонних лиц или контрагентов перед компанией. Данный долг представляет собой имущественные требования компании к физическим и юридическим лицам, которые являются её должниками. Среди должников могут быть как другие сотрудники другой компании, так и собственные сотрудники и определённые компании и даже бюджетные органы.
Дебиторская задолженность является замороженным капиталом. К распространённому управлению дебиторской задолженностью относятся форфейтинг, цессия и страхование от несвоевременного поступление средств.
Все данные виды работ над дебиторской задолженностью направлены на совершение оборота самой задолженности и превращения её капитала в денежную форму, то есть в денежные средства.
